Krypto-Börsen und Vermittler, die sich mit virtuellen digitalen Assets befassen, müssen nun KYC für ihre Kunden und Benutzer der Plattform durchführen.
Das Finanzministerium teilte am 7. März mit, dass Unternehmen, die mit virtuellen digitalen Vermögenswerten handeln, nun als „meldende Unternehmen“ gemäß dem Gesetz zur Verhinderung der Geldwäsche (PMLA) betrachtet werden.
Unternehmen, die am Austausch zwischen VDAs und Fiat-Währungen oder der Übertragung von VDAs oder der Verwahrung und Verwaltung von VDAs und der Teilnahme an Finanzdienstleistungen im Zusammenhang mit dem Angebot und Verkauf eines VDAs durch einen Emittenten beteiligt sind, wären „meldende Unternehmen“ für die Zwecke des PMLA.
Gemäß dem Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche sind meldende Stellen verpflichtet, KYC-Details oder Aufzeichnungen von Dokumenten zu führen, die die Identität ihrer Kunden und wirtschaftlichen Eigentümer belegen, sowie Kontoakten und Geschäftskorrespondenz in Bezug auf ihre Kunden.
Rajat Mohan, Senior Partner von AMRG & Associates, sagte, dass alle diese Vermittler Aufzeichnungen über alle Transaktionen führen müssen, und diese Aufzeichnungen müssen für einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren aufbewahrt werden.
„Die Regierung scheint Überstunden zu machen, um eine Richtlinie rund um den Kryptosektor zu formulieren. Diese Vorschriften würden alle Vermittler verpflichten, Transaktionsaufzeichnungen des VDA zu führen. In den nächsten Jahren werden wir möglicherweise weitere solcher Vorschriften für die Branche sehen, die es organisierten Akteuren ermöglichen mit größeren Investitionen in den Sektor einsteigen”, sagte Mohan.
Neben Banken und Finanzinstituten gelten derzeit Unternehmen, die in der Immobilien- und Schmuckbranche tätig sind, sowie Kasinos als „meldende Unternehmen“ im Sinne des PMLA.
Jedes berichtende Unternehmen ist verpflichtet, Aufzeichnungen über alle Transaktionen zu führen, einschließlich der Aufzeichnungen über alle Bartransaktionen von mehr als 10.000 Rupien.
Außerdem sind sie verpflichtet, Aufzeichnungen über alle Serien von Bargeldtransaktionen zu führen, die integral miteinander verbunden sind und einzeln unter Rs 10 Lakh bewertet wurden, wenn solche Serien von Transaktionen innerhalb eines Monats stattgefunden haben und die monatliche Summe Rs 10 Lakh übersteigt , neben anderen Aufzeichnungen.
Am 31. Januar hat die Vollstreckungsdirektion Rs 936 crore Erträge aus Straftaten gepfändet und 5 fünf Personen im Zusammenhang mit Kryptowährungsbetrug festgenommen.
Ashish Singhal, Mitbegründer der Krypto-Investitions-App CoinSwitch, sagte, die Benachrichtigung, VDA-Transaktionen unter die PMLA zu bringen, sei ein positiver Schritt zur Anerkennung des Sektors.
„Dies wird unsere gemeinsamen Anstrengungen stärken, um zu verhindern, dass VDAs von schlechten Akteuren missbraucht werden. @CoinSwitch hat KYC und den verantwortungsvollen Umgang mit Krypto immer priorisiert“, twitterte Singhal.
Weltweit müssen Plattformen für digitale Vermögenswerte ähnliche Standards zur Bekämpfung der Geldwäsche befolgen wie andere regulierte Unternehmen wie Banken oder Börsenmakler.
Digitale Währungen und Vermögenswerte wie NFTs (nicht fungible Token) haben in den letzten Jahren weltweit an Bedeutung gewonnen. Der Handel mit diesen Vermögenswerten hat mit der Einführung von Kryptowährungsbörsen um ein Vielfaches zugenommen. Allerdings hatte Indien bis letztes Jahr keine klare Politik zur Regulierung oder Besteuerung solcher Anlageklassen.
Das Budget für 2022-23 brachte eine 30-prozentige Steuer auf Einnahmen aus Transaktionen in VDAs. Um solche Vermögenswerte unter das Steuernetz zu bringen, wurde außerdem ein TDS (Steuerabzug an der Quelle) von 1 Prozent auf Transaktionen in solchen Anlageklassen über einem bestimmten Schwellenwert erhoben. Geschenke in Krypto und digitalen Vermögenswerten wurden ebenfalls besteuert.
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