Grant Thornton Ireland bestreitet, dass Schadensprüfungen von US-Fonds Betrug „ermöglicht“ hätten – The Irish Times

Die Praxen von Grant Thornton in Irland und auf den Cayman-Inseln wurden vom Konkursverwalter gegen eine gescheiterte US-Anlageberatungsfirma verklagt, die behauptet, sie hätten einen Betrug in Millionenhöhe ermöglicht, indem sie nicht die gebührende Aufmerksamkeit auf erhebliche Bedenken gelenkt hätten, die sie aufgrund ihrer Prüfungstätigkeit hatten.

Der Konkursverwalter des in Florida ansässigen Unternehmens TCA Fund Management und der von ihm verwalteten Kreditfonds, einschließlich des TCA Global Credit Master Fund, benannte John Glennon, Prüfungspartner von Grant Thornton Ireland, in Rechtsdokumenten, die diesen Monat beim US-Bezirksgericht für den südlichen Bezirk Floridas eingereicht wurden.

Grant Thornton Ireland sagte jedoch in einer Erklärung am Dienstagabend, dass es „alle Behauptungen über Fehlverhalten, die in seiner Arbeit an den Prüfungen von TCA Global behauptet werden, kategorisch zurückweist“ und dass es „die Behauptungen in diesem Fall energisch verteidigen“ werde. Es lehnte eine weitere Stellungnahme ab.

Jonathan E. Perlman, der Insolvenzverwalter einer Reihe von TCA-Unternehmen, sagte in seiner Akte, dass die Grant Thornton-Beklagten – Grant Thornton Cayman Islands und Grant Thornton Ireland – „ein Auge zugedrückt“ haben angesichts „erheblicher Inkonsistenzen und ordnungsgemäßer Kontrollen“ bei TCA Global Master Fund, der unabhängige Direktoren im Dunkeln ließ. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaften fungierten in den Jahren 2017 und 2018 als Wirtschaftsprüfer des Masterfonds.

Der Skandal bei TCA Fund Management brach im Januar 2020 aus, als NBC News berichtete, dass das Unternehmen die Vermögenswerte und Renditen seines TCA Global Credit Master Fund aus dem Jahr 2017 überhöht habe. In dem Bericht wurden drei Mitarbeiter zitiert, die eine Whistleblower-Beschwerde bei der US-Aufsichtsbehörde Securities and Exchange Commission eingereicht hatten (SEK).

Das TCA-Masterfondsgeschäft bestand darin, hochverzinsliche Kredite an Kleinst- und Kleinunternehmen zu vergeben. Die SEC stellte fest, dass viele Kreditnehmer nicht über ausreichend Bargeld verfügten, um ihre eigenen laufenden Kosten zu decken, die Darlehenserlöse zur Rückzahlung anderer Schulden verwendeten und schließlich mit den Fazilitäten des Master-Fonds in Verzug gerieten.

Der Fonds hatte es versäumt, Verluste aus ausgefallenen Krediten zu verbuchen und Einnahmen aus Investmentbanking-Gebühren zu verbuchen, die er nicht erhalten hatte und auch nie erhalten wird, was zu einer erheblichen Inflation seines Nettoinventarwerts (NAV) führte, wie aus Erkenntnissen der SEC hervorgeht, die später durch die Untersuchung des Insolvenzverwalters bestätigt wurden.

„Ein falsch angegebener Nettoinventarwert stellt die finanzielle Gesundheit und potenzielle Zahlungsfähigkeit eines Investmentfonds falsch dar. Bestimmte Insider bei [TCA Fund Management] „Der Nettoinventarwert wurde künstlich aufgebläht, was durch die Klagen der Beklagten von Grant Thornton ermöglicht wurde“, sagte Herr Perlman in dem Dokument und fügte hinzu, dass dies dazu geführt habe, dass der Master-Fonds den Fondsmanager überbezahlt habe.

Er sagte, der Nettoinventarwert sei „stark überbewertet“ worden, da sich herausstellte, dass die Vermögenswerte des Master-Fonds etwa 400 Millionen US-Dollar weniger wert seien als der Wert, der in den geprüften Finanzberichten des Fonds ausgewiesen sei.

Der endgültige Prüfbericht für den Master-Fonds für 2017 verschwieg vor den Direktoren schwerwiegende Kontrollprobleme, die letztendlich zu Konkursverwaltungen und dem Eingreifen der SEC führen würden, „obwohl diese Probleme den Beklagten von Grant Thornton bekannt waren, als sie ihren Prüfungsbericht herausgaben“, behauptet Herr Perlman. Er sagte, dass der Bericht ein „ablehnendes“ Gutachten der Prüfer enthalten hätte müssen, was für die Leser des Berichts ein Warnsignal ausgelöst hätte, und nicht das viel weniger ernste „eingeschränkte“ Gutachten.

Im April 2019 gaben die Prüfer bekannt, dass sie beabsichtigen, ein negatives Prüfungsurteil zum Jahresabschluss 2018 abzugeben, da dieser die Finanzlage des Fonds nicht angemessen widerspiegele, heißt es in der Einreichung. Der Insolvenzverwalter behauptet, dass ein Mitarbeiter von TCA Fund Management, Matthew Wrigley, „seinen Einfluss“ auf die Kunden von Grant Thornton „nutzte, um sie davon zu überzeugen“, ihre Meinung zu ändern.

Kurz darauf legten die Prüfer „einen Fahrplan für die Einholung eines weiteren qualifizierten Prüfungsurteils für 2018 vor“, was einem „Augenblick“ bei erheblichen Unstimmigkeiten in der Rechnungslegung und unsachgemäßen Kontrollen gleichkam, behauptete der Insolvenzverwalter. Der Jahresabschluss enthielt schließlich ein eingeschränktes Prüfungsurteil.

Der Insolvenzverwalter strebt ein Urteil gegen die Wirtschaftsprüfer und die Gewährung von Schadensersatz in der Höhe an, die in einem Schwurgerichtsverfahren festgelegt wird. Über die Klage wurde erstmals vom Irish Independent berichtet.