Die US-Steuerbehörde IRS hat am Donnerstag die neuen Bundessteuerklassen, den Grundfreibetrag und rund 70 weitere steuerliche Kennzahlen für das Steuerjahr 2027 bekannt gegeben. Grund für die Anpassung um durchschnittlich 3,2 Prozent ist die gestiegene Inflation.
Die Steuerbehörde IRS hat am Donnerstag die Anpassung der Einkommensgrenzen für sämtliche Steuerstufen bekannt gegeben, die für das Steuerjahr 2027 gelten und bei der Steuererklärung im Jahr 2028 angewendet werden. Die amtlichen Vorgaben reagieren damit auf die Entwicklung der Verbraucherpreise. Das Bureau of Labor Statistics meldete für September einen Anstieg des Verbraucherpreisindex um 3,7 Prozent im Jahresvergleich, nach 3,4 Prozent im August.
Neue Steuerstufen und veränderte Freibeträge für 2027
Das föderale Steuersystem umfasst sieben Stufen mit Sätzen zwischen 10 Prozent und 37 Prozent. Für das Jahr 2027 greift der Höchststeuersatz von 37 Prozent bei alleinstehenden Steuerzahlern ab einem steuerpflichtigen Einkommen von mehr als $661.375. Verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, erreichen diese Grenze ab $793.650, wie aus den Unterlagen der Behörde hervorgeht.
Zudem greift für gemeinsam veranlagende Paare der Steuersatz von 35 Prozent bei einem Einkommen über $529.100, während die 32-Prozent-Grenze bei $416.650 liegt. Der Steuersatz von 24 Prozent gilt für Paare ab $218.250 und die 22-Prozent-Stufe beginnt ab einem Betrag von $104.050.
Auch der Grundfreibetrag steigt im kommenden Jahr an. Für verheiratete Paare bei gemeinsamer Veranlagung erhöht sich der Betrag von $32.200 auf $33.200. Alleinstehende können künftig einen Grundfreibetrag von $16.600 geltend machen, verglichen mit $16.100 im Jahr 2026.
Das zu versteuernde Einkommen lässt sich ermitteln, indem der jeweils höhere Betrag aus Standard- oder Sonderausgaben von dem bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen wird. Den genauen Betrag für das steuerpflichtige Einkommen entnehmen Steuerzahler der Zeile 15 des offiziellen Formulars 1040.
Reaktionen und offizielle Einordnung der Behörden
Fleißige amerikanische Steuerzahler werden weiterhin von den Steuersenkungen für arbeitende Familien (WFTC) profitieren und erleben, dass die WFTC-Gutschriften und -Abzüge mit dieser Anpassung steigen.
Frank J. Bisignano, IRS-Geschäftsführer
IRS-Chef Frank J. Bisignano erklärte in einer Stellungnahme, dass arbeitende Bürger von den fortlaufenden Regelungen profitieren und Erhöhungen bei Gutschriften und Abzügen sehen werden. Amerikanische Einzelpersonen und Unternehmen erhalten im nächsten Steuerjahr erweiterte Vergünstigungen, die von höheren Freibeträgen und der Familienförderung bis hin zu verbesserten Abschreibungsmöglichkeiten für Unternehmen reichen.
Auswirkungen auf Vermögende und Freigrenzen bei Nachlässen
Neben den regulären Einkommenstarifen passt die Behörde auch die Freigrenzen für die Vermögensnachfolge an. Der Steuererlass für Nachlass- und Schenkungssteuern steigt im Jahr 2027 auf $15.480.000 pro Person, wie Berechnungen bei Yahoo Finance zeigen. Verheiratete Paare können somit ein gemeinsames Vermögen von bis zu $30,96 Millionen vor der federalen Nachlasssteuer in Höhe von 40 Prozent schützen. Das sind rund $960.000 mehr als im Vorjahr. Auch der jährliche Schenkungsfreibetrag erhöht sich.
Darüber hinaus wurden weitere Schwellenwerte für Vermögende angepasst. Die Alternative Mindeststeuer (AMT) sieht für Paare eine Freigrenze von $144.700 vor, während der Wert für Alleinstehende bei $93.000 liegt. Der Betrag, ab dem die Ausnahmeregelung der AMT schrittweise entfällt, verschiebt sich auf $1.031.900 für Paare und auf $515.950 für Alleinstehende.
Unverändert bleibt hingegen die Grenze für die Investitionssteuer. Die im Jahr 2013 eingeführte Ergänzungsabgabe von 3,8 Prozent auf Netto-Kapitalerträge greift unverändert ab einem Einkommen von $250.000 für Paare und $200.000 für Alleinstehende. Da dieser Schwellenwert nicht an die Teuerung gekoppelt ist, betrifft die Abgabe mit den Jahren kontinuierlich mehr Anleger.
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