Das Verdienen eines Arztgehalts bringt viele Vergünstigungen mit sich, ein niedriger Steuersatz gehört jedoch nicht dazu. Der Physicians and Taxes Report 2023 von Medscape zeigt, dass Ärzte im vergangenen Jahr durchschnittlich fast 100.000 US-Dollar an staatlichen und bundesstaatlichen Steuern zahlten und drei Viertel von ihnen der Meinung waren, dass sie Uncle Sam zu viel zahlten. In den meisten Fällen ist es unmöglich, diese Steuerlast zu beseitigen, aber Ärzte sagten uns, sie hätten Wege gefunden, sie zu minimieren.
„Der Prozentsatz, den Sie an Steuern zahlen müssen, steigt, je mehr Sie verdienen, und die meisten Ärzte zahlen den Höchstsatz“, sagt Paul Joseph, Wirtschaftsprüfer und Gründer von Joseph & Joseph Tax & Payroll in Williamston, Michigan. „Jeder Dollar, den Sie von Ihrem Einkommen abziehen können, ist also mehr wert.“
Hier ist ein Blick auf die sieben wichtigsten Steuererleichterungen, die Ärzte in unserem Steuerbericht genannt haben, damit Sie sicherstellen können, dass Sie die Ihnen zur Verfügung stehenden Steuerstrategien optimal nutzen. Um die meisten dieser Optionen in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie Ihre Abzüge bei der Steuererklärung auflisten.
Spenden Sie für wohltätige Zwecke
Im Jahr 2022 von 70 % der Ärzte behauptet
Wer ist berechtigt: Irgendjemand.
Wie es funktioniert: Wenn Sie Ihre Steuern aufschlüsseln, können Sie den Wert von Bargeld, Wertpapieren oder Sachspenden an 501(c)(3)-Organisationen abziehen. Für Immobilienspenden im Wert von mehr als 5.000 US-Dollar benötigen Sie eine Quittung der Wohltätigkeitsorganisation und ein Gutachten eines Dritten.
Profi-Tipp: Die Spende von Aktien, deren Wert gestiegen ist, kann zusätzliche Steuervorteile bringen: Sie können sowohl den Wert der Spende abschreiben als auch Kapitalertragssteuern vermeiden, die Ihnen beim Verkauf des Wertpapiers entstehen würden.
Tragen Sie zu einem Vorsteuer-401(k)-Konto bei
Im Jahr 2022 von 60 % der Ärzte behauptet
Wer ist berechtigt: Diejenigen, die für ein Unternehmen arbeiten, das einen 401(k)-Plan sponsert.
Wie es funktioniert: Beiträge auf ein 401(k)- oder 403(b)-Konto werden direkt von Ihrem Gehaltsscheck abgebucht, vor Steuern, und wachsen steuerfrei, bis Sie sie im Ruhestand abheben. Viele Unternehmen bieten eine Beitragsbeteiligung an. Im Jahr 2023 können Sie bis zu 22.500 US-Dollar (30.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) auf ein 401(k)-Konto einzahlen.
Profi-Tipp: Wenn Sie Ihr 401(k)-Konto voll ausschöpfen, können Sie Geld auf anderen steuerbegünstigten Konten anlegen, beispielsweise auf einem Gesundheitssparkonto (wenn Sie einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt haben) oder einem individuellen Rentenkonto (IRA). Obwohl Mitarbeiter mit Zugang zu einem 401(k) möglicherweise nicht in den Genuss der Vorsteuervorteile der IRA-Beiträge kommen, wächst das Geld bis zum Ruhestand steuerfrei und Sie haben möglicherweise Zugriff auf zusätzliche Investitionsoptionen, die in Ihrem Arbeitsplatzplan nicht verfügbar sind.
„Sie möchten Ihre Rentenbeiträge maximieren“, sagt Mark Steber, Chief Tax Information Officer bei Jackson Hewitt Tax Services. „Wenn Sie sie nicht voll ausschöpfen, lassen Sie wahrscheinlich ein paar Steuergelder auf dem Tisch liegen.“
Wenn Sie selbstständig sind und keinen Zugang zu einem Arbeitsplatzplan haben, gibt es mehrere Optionen für steuerbegünstigte Altersvorsorge, darunter ein SEP IRA und ein Solo 401(k).
Zinsen für eine Eigenheimhypothek abziehen
Von 52 % der Ärzte behauptet
Wer ist berechtigt: Die meisten Hausbesitzer haben eine Hypothek.
Wie es funktioniert: Hausbesitzer können die gezahlten Zinsen für die ersten 750.000 US-Dollar ihrer Hypothek abziehen. (Wer die gleiche Hypothek bereits vor dem 16. Dezember 2007 hatte, kann die Zinsen für die erste Million US-Dollar seines Darlehens abziehen.)
Profi-Tipp: Wenn Sie dieses Jahr ein Haus gekauft und Punkte gekauft haben, um den Steuersatz zu senken, können Sie die Kosten für diese Punkte möglicherweise von Ihrer Steuer absetzen.
Ärzte haben möglicherweise auch Anspruch auf andere Steuervorteile im Zusammenhang mit dem Eigenheim, etwa für umweltfreundliche Verbesserungen am Eigenheim im Rahmen des Inflation Reduction Act oder für Eigenheimdarlehen, mit denen der Wert Ihres Eigenheims gesteigert wird.
Schreiben Sie förderfähige Geschäftsausgaben ab
Von 46 % der Ärzte behauptet
Wer ist berechtigt: Ärzte, die ihre Praxis ganz oder teilweise besitzen, sowie Ärzte, die als Berater oder Auftragnehmer arbeiten und mit einer 1099 bezahlt werden.
Wie es funktioniert: Ärzte, die ihr Unternehmen über eine LLC oder S-Gesellschaft betreiben, können die Abzüge in ihrem Anhang C auflisten. Es gibt Dutzende von Abzügen, die in Frage kommen, darunter für Büroflächen und -bedarf, medizinische Ausrüstung, Uniformen, Gehälter und Sozialleistungen des Personals sowie auf staatlicher und lokaler Ebene Steuerzahlungen. Ärzte, die als Berater tätig sind, können Home-Office-Kosten, Reisekosten und den Preis der für die Tätigkeit eingekauften Materialien absetzen.
„Bei Geschäftsausgaben möchten Sie sicherstellen, dass Sie diese Ausgaben fortlaufend verfolgen, anstatt zu versuchen, am Jahresende etwas von vor acht Monaten wiederherzustellen“, sagt Joseph. „Sie möchten über ein System verfügen, das diese Ausgaben jeden Tag berechnet.“
Profi-Tipp: Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 ermöglicht es Inhabern von Durchgangsunternehmen außerdem, bis zu 20 % ihres Geschäftseinkommens abzuziehen.
„Nicht alle Ärzte werden sich dafür qualifizieren, weil sie in einem dienstleistungsorientierten Unternehmen tätig sind und viele von ihnen zu viel Geld verdienen, aber es ist immer eine gute Idee, zu prüfen, ob sie dafür berechtigt sind, und sicherzustellen, dass sie Anspruch darauf erheben.“ es“, sagt Eric Bronnenkant, Leiter der Steuerabteilung der in New York ansässigen Investmentgesellschaft Betterment.
Tragen Sie zu einem 529 College-Sparplan bei
Von 27 % der Ärzte behauptet
Wer ist berechtigt: Diejenigen, die in den 37 Staaten leben, die eine Gutschrift oder einen Abzug für 529 Planbeiträge anbieten.
Wie es funktioniert: Die Regeln und Beträge, die in Frage kommen, variieren erheblich je nach Bundesstaat. Die meisten Bundesstaaten bieten Vorteile nur für Einzahlungen auf inländische Konten an, während andere eine Steuervergünstigung für Einzahlungen auf beliebige 529-Konten gewähren.
Obwohl es für Beiträge zu einem 529-Plan keinen Bundeseinkommenssteuervorteil gibt, wächst das Geld steuerfrei, bis es für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird, zu denen sowohl private Grund- und Oberschulgebühren als auch Studiengebühren gehören. Ab 2024 können bis zu 35.000 US-Dollar an ungenutzten Mitteln in eine Roth IRA für den Begünstigten übertragen werden.
„Bei einem 529-Konto geht es nicht nur um den sofortigen Abzug“, sagt Brian Copeland, Partner und Leiter der Finanzplanung bei Hightower Wealth Advisors in St. Louis. „Es bedeutet nicht, dass Sie am ersten Tag viel sparen; es geht vielmehr darum, dass Sie, wenn das Konto wächst, unterwegs keine Steuern dafür zahlen müssen, sodass Sie es für die 18 Jahre, für die Sie sparen, vor Steuern schützen.“ Das College Ihrer Kinder.
Profi-Tipp: Selbst wenn Sie in einem Bundesstaat ohne staatliche Einkommenssteuer oder ohne Steuervergünstigung für 529-Beiträge leben, kann die Eröffnung eines Kontos ein kluger finanzieller Schachzug sein. Da Sie für die Steuererleichterungen keinen bundesstaatlichen Plan wählen müssen, suchen Sie nach einem Plan, der niedrige Gebühren und Investitionsoptionen bietet, die Ihnen gefallen.
Verkaufen Sie Investitionen mit Verlust
Von 22 % der Ärzte behauptet
Wer ist berechtigt: Jeder, der Aktien, Investmentfonds oder andere Anlagen mit Verlust verkauft hat.
Wie es funktioniert: Nachdem Sie ein Wertpapier verkauft haben, das an Wert verloren hat, können Sie den Wert dieses Verlusts von Ihrer Steuer absetzen, um Kapitalgewinne im selben Jahr auszugleichen. Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben, können Sie die Verluste nutzen, um bis zu 3.000 US-Dollar an ordentlichem Einkommen pro Jahr auszugleichen. Wenn Sie Verluste in Höhe von mehr als 3.000 US-Dollar haben, können Sie diese Verluste vortragen, um zukünftige Einkünfte oder Kapitalgewinne auszugleichen.
Profi-Tipp: In Jahren mit großer Marktvolatilität wie diesem besteht die Möglichkeit, sich auf die „Ernte von Steuerverlusten“ einzulassen, bei der Sie absichtlich an Wert verlorene Wertpapiere verkaufen, um die Verluste für Steuervorteile zu nutzen. Bedenken Sie, dass Sie, wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen, dasselbe Wertpapier nicht innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen können – der IRS betrachtet dies als „Wash Sale“, der aus steuerlichen Gründen keinen Kapitalverlust darstellt.
Tragen Sie zu einer Backdoor Roth IRA bei
Von 20 % der Ärzte behauptet
Wer ist berechtigt: Jeder, der einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten möchte, dies aber nicht tun darf, weil sein Einkommen zu hoch ist.
Wie es funktioniert: Gutverdiener haben in der Regel keinen Anspruch auf Beiträge zu einer Roth IRA, bei der die Beiträge nach Steuern eingehen, aber steuerfrei wachsen und Ausschüttungen im Ruhestand ebenfalls steuerfrei sind. Es gibt jedoch keine Einkommensvoraussetzungen für die Zahlung von Nachsteuerbeiträgen an eine traditionelle IRA und deren anschließende Umwandlung in eine Roth IRA.
Es gibt jedoch komplexe Steuervorschriften für diejenigen, die auch über eine traditionelle IRA verfügen, die mit Dollars vor Steuern finanziert wird. Wenn dies der Fall ist, arbeiten Sie mit einem Steuerexperten oder Finanzberater zusammen, um herauszufinden, ob eine Backdoor-Roth-Konvertierung für Ihre Situation der steuereffizienteste Ansatz ist.
Profi-Tipp: Immer mehr betriebliche Altersvorsorgepläne beinhalten mittlerweile eine Option auf Roth-Beiträge. Für ein Roth 401(k) gibt es keine Einkommensgrenzen, daher könnte eine Einzahlung auf diese Art von Konto eine kluge Möglichkeit für Steuerzahler sein, für die eine Hintertür-Konvertierung keinen Sinn ergibt.
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