Um seine Kontrolle über praktizierende Wirtschaftsprüfer weiter zu verschärfen, hat das Zentrum ihre „Finanztransaktionen“ wie den Betrieb und die Verwaltung ihrer Kundenfirmen und Trusts sowie den Kauf und Verkauf von Geschäftseinheiten in den Geltungsbereich des Gesetzes zur Verhinderung der Geldwäsche (PMLA) gebracht.
Das Bundesfinanzministerium hat dies am Mittwoch im Amtsblatt bekannt gegeben.
Nach der neuen Regel müssen Wirtschaftsprüfer, Gesellschaftssekretäre und Kosten- und Werksbuchhalter, die solche Transaktionen (im Namen ihrer Kunden) durchführen, nun den Know-Your-Company-Prozess (KYC) durchlaufen, bevor sie mit der Arbeit beginnen.
Dies bedeutet, dass Wirtschaftsprüfer jetzt Unternehmen melden, wenn sie das Geld ihrer Kunden verwalten.
Gemäß dem PMLA ist jede berichtende Einheit verpflichtet, Aufzeichnungen über alle Transaktionen zu führen und diese an Financial Intelligence Units (FIUs) weiterzuleiten. Der Schritt zielt darauf ab, betrügerische Praktiken einzudämmen, mit denen Buchhalter ihren Kunden angeblich helfen, Geld zu waschen.
Die Benachrichtigung schreibt ferner vor, dass Wirtschaftsprüfer Schritte unternehmen müssen, um die Eigentums- und Finanzlage ihrer Kunden, einschließlich ihrer Finanzierungsquellen, zu prüfen und den Zweck hinter der Durchführung der Transaktion aufzuzeichnen.
Unter Angabe der Finanztransaktionen sagte die Benachrichtigung Aktivitäten wie den Kauf und Verkauf von Immobilien; Betriebs- und Verwaltungsgesellschaften, Partnerschaften mit beschränkter Haftung oder Trusts; und der Kauf und Verkauf von Geschäftseinheiten würde unter das PMLA fallen.
Sogar die Verwaltung von Kundengeldern, Wertpapieren oder anderen Vermögenswerten; Bank-, Spar- oder Wertpapierkonten; Die Organisation von Beiträgen für die Gründung, den Betrieb oder die Verwaltung von Unternehmen werde in den Anwendungsbereich des PMLA fallen, hieß es.
Das Gesetz sieht auch vor, dass, falls eine Transaktion eines Kunden verdächtig erscheint oder Erlöse aus einer Straftat beinhaltet, die meldende Stelle die künftigen Geschäftsbeziehungen verstärkt überwacht.
„Aufgrund einiger unglücklicher Vorfälle sind Dienstleistungen wie die Gründung von Unternehmen durch Wirtschaftsprüfer, Unternehmenssekretäre und Kosten- und Betriebsbuchhalter unter PMLA gefallen. Das Gesetz ist streng und die Einhaltung ist sehr belastend“, sagte Amit Maheshwari, Steuerpartner bei AKM Global, einer Steuer- und Beratungsfirma.
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Aktivitäten, die jetzt unter PMLA anerkannt sind:
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Kauf und Verkauf von Immobilien, Unternehmen
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Betrieb oder Verwaltung von Kundenunternehmen, LLP/Trusts
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Verwaltung von Kundengeldern, Wertpapieren oder anderen Vermögenswerten; Bank- oder Depotkonten
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CA/CS fungieren als meldende Stellen; um im Falle solcher Transaktionen KYC von Kunden durchzuführen
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Schritte zur Eindämmung betrügerischer Praktiken zur Geldwäsche
Er fügte hinzu, dass diese Fachleute bereits durch Gremien reguliert würden, die im Rahmen verschiedener Gesetze des Parlaments eingerichtet wurden, und solche Maßnahmen nicht erforderlich seien. In der Benachrichtigung heißt es: „Die Nichterfüllung der vorstehenden Anforderungen durch meldende Unternehmen zieht die Verhängung einer Strafe durch die FIU gemäß Abschnitt 13 des Gesetzes nach sich.“
Abschnitt 14 verbietet andere zivil- oder strafrechtliche Verfahren gegen eine meldende Stelle als die in Abschnitt 13 vorgesehene Strafe.
Es steht der Enforcement Directorate (Handlungsbehörde) jedoch jederzeit frei, die meldende Stelle als Angeklagten wegen wissentlicher Unterstützung des Hauptangeklagten bei der Geldwäsche anzuklagen.
Insbesondere in den letzten Monaten hat die Regierung die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche verschärft, indem sie ihren Anwendungsbereich erweitert hat, indem sie weitere Meldestellen einschließlich Krypto-Börsen hinzugefügt hat. Es hat auch die Schwelle von 25 Prozent auf 10 Prozent gesenkt, um das endgültige wirtschaftliche Eigentum ausländischer Portfolioinvestoren zu identifizieren.
Die Bemühungen werden vor der Bewertung Indiens im Rahmen der Financial Action Task Force (FATF) unternommen, die voraussichtlich im November dieses Jahres beginnen wird.
Die FATF ist eine globale Regulierungsbehörde für globale Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Es bewertet die Einhaltung der Vorschriften durch die Länder bei der Bewältigung solcher Aktivitäten.
