Wenn jemand stirbt, sterben seine steuerlichen Kopfschmerzen nicht mit ihm.
Tatsächlich können diese Verpflichtungen das Leben der Überlebenden weiter verkomplizieren: Möglicherweise fallen Nachlasssteuern des Bundes an, und es könnten auch staatliche Erbschaftssteuern ins Spiel kommen.
„Im Jahr des Todes, in dem Sie Einkommen hatten, müssen Sie die Steuerverbindlichkeiten noch in Einklang bringen“, sagt Mark Steber, Chief Tax Information Officer bei Jackson Hewitt. „Früher oder später muss jemand sie aufräumen, und sie fällt normalerweise einer Familie zu Mitglied.”
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Melissa Burgess ist eine dieser Personen. Als ihr Vater Anfang 2018 plötzlich verstarb, reichte sie seine Rückkehr 2017 ein, während ein Anwalt half, seine Rückkehr 2018 durch den Nachlass ihres Vaters einzureichen.
Aber Burgess, die in Buffalo, New York, lebt, wartet immer noch auf die Steuerrückerstattung 2017 ihres Vaters vom IRS. Und die Pandemie hat es für sie und ihre Schwester noch schwieriger gemacht, mit der Agentur in Kontakt zu treten, da sie von umfassenden Änderungen der Steuerkennzeichen überwältigt wurde, obwohl sie Stimulus-Checks an Millionen sendet.
“Es war sehr frustrierend”, sagt der 30-jährige Burgess, der als Angestellter in einer örtlichen Bibliothek arbeitet. “Wenn die Pandemie nicht passiert wäre, wären die Dinge vielleicht inzwischen gelöst.”
Zusätzlich zu ihrer Frustration schickte die IRS ihrem verstorbenen Vater im vergangenen Frühjahr fälschlicherweise einen Stimulus-Check in Höhe von 1.200 US-Dollar, den sie zurückschicken musste, sagt sie.
„Dies ist das letzte Puzzleteil für den Nachlass meines Vaters. Wie muss ich drei Jahre später noch damit umgehen? Meinem Vater ist dieses Geld geschuldet. Ich werde nicht aufgeben, bis ich es bekomme. “
Die Einreichung der endgültigen Steuererklärung des verstorbenen Steuerpflichtigen obliegt in der Regel dem Testamentsvollstrecker oder Verwalter des Nachlasses. Wenn keiner von beiden genannt wird, wird er laut Lisa Greene-Lewis, CPA bei TurboTax, von einem Überlebenden des Verstorbenen übernommen.
“Dies hat wahrscheinlich viele Familien im Jahr 2020 aufgrund der Pandemie betroffen”, sagt Greene-Lewis.
Diese Überlebenden sind nicht nur über komplizierte Steuerpapiere gestresst, sondern trauern auch.
„Das letzte Jahr einer Steuererklärung ist ein heikles Thema, weil Sie mit Emotionen und fragilen Gefühlen zu tun haben“, sagt Steber, der sagt, dass Familienmitglieder, die plötzlich für die Steuern ihrer Angehörigen verantwortlich sind, es nicht alleine schaffen sollten. „Wenn es soweit ist, holen Sie sich erfahrene Hilfe.
Die endgültige Steuererklärung wird auf dem IRS-Formular 1040 eingereicht, das auch verwendet worden wäre, wenn der Steuerzahler am Leben gewesen wäre. Der Unterschied ist, dass “verstorben” nach dem Namen des Steuerzahlers geschrieben wird, sagt Greene-Lewis.
Wenn der Steuerzahler verheiratet war, kann die Witwe oder der Witwer eine gemeinsame Erklärung für das Todesjahr einreichen. Für die zwei Jahre nach dem Tod einer Person kann der überlebende Ehegatte als qualifizierte Witwe oder Witwer einreichen, wodurch er weiterhin die gleichen Steuerklassen verwenden kann, die für die gemeinsame Einreichung von Eheschließungen gelten.
Je größer das Vermögen und je höher das Einkommen für einen Verstorbenen ist, desto komplexer wird die Situation wahrscheinlich, was einen größeren Bedarf an einem Steuerfachmann schafft, sagt Steber.
“Machen Sie dies zu einem Teil Ihres Willens und beauftragen Sie einen Testamentsvollstrecker”, rät Steber.
Die Erbschaftssteuer wird zum Beispiel auf das Vermögen einer Person erhoben, wenn diese stirbt. Eine Nachlasssteuer von 40% gilt für Nachlasswerte, die 11,7 Mio. USD oder 23,4 Mio. USD pro Ehepaar übersteigen, obwohl laut Tax Policy Center weniger als 2.000 Haushalte für das letzte Jahr Nachlasssteuern zahlen müssen.
Es wird erwartet, dass die Biden-Regierung eine niedrigere Erbschaftssteuerbefreiung vorschlägt, durch die nach einem Tod mehr Nachlässe besteuert werden. Biden hat gefordert, die Befreiung für Grundstücke auf 3,5 Millionen US-Dollar zu senken.
Eric Pierre, Gründer, CEO und Principal von Pierre Accounting, sagt, dass seine Firma in diesem Jahr eine verstärkte Nachlassplanung erhalten hat.
„Die Pandemie hat die Aufmerksamkeit der Menschen erregt. Jeder kann sofort sterben. Aber jetzt, wo die Leute an COVID sterben, hat es sie wirklich über diese Realität aufgeweckt, um sicherzustellen, dass sie einen Plan haben. “
Die Unterscheidung zwischen dem, wer einen Nachlass braucht, und dem, der einen einfachen Willen braucht, hängt von den individuellen Umständen ab, fügt Pierre hinzu. Für diejenigen, die Immobilien oder materielle Vermögenswerte besitzen, sollten sie eine Immobilie haben, empfiehlt er.
Die Frist für die Einreichung einer endgültigen Steuererklärung ist die Frist für die Steuererklärung des Jahres nach dem Tod des Steuerpflichtigen. Dies wäre der 17. Mai für die Steuererklärung für 2020, nachdem der IRS die Frist für diese Steuersaison verlängert hat.
Die Steuern für 2020 sind kompliziert, aber USA TODAY beantwortet Ihre FAQs, um es einfach zu machen
Aufgrund der Coronavirus-Pandemie kann 2020 ein Steuerjahr wie kein anderes sein. Hier finden Sie Antworten auf einige Ihrer wichtigsten Fragen.
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Wenn ein Testamentsvollstrecker oder Administrator beteiligt ist, muss er die Rückgabe für den Verstorbenen unterschreiben. Wenn eine gemeinsame Rückgabe eingereicht wird, muss der Ehegatte ebenfalls unterschreiben.
Wenn es keinen Testamentsvollstrecker oder Administrator gibt, sollte jeder, der für die Einreichung der Rücksendung verantwortlich ist, die Rücksendung unterzeichnen und beachten, dass er oder sie “im Namen des Verstorbenen” unterschreibt.
Wenn eine gemeinsame Rückgabe nur vom überlebenden Ehegatten eingereicht wird, sollte er oder sie die Rückgabe unterschreiben und “Einreichung als überlebender Ehegatte” in das Feld für die Unterschrift des anderen Ehegatten schreiben.
Es gibt noch einen Schritt, wenn eine Rückerstattung fällig ist.
Wenn dem Verstorbenen das Geld geschuldet wird, kann es laut Greene-Lewis unter Verwendung des IRS-Formulars 1310, Erklärung einer Person, die eine Rückerstattung aufgrund eines verstorbenen Steuerzahlers beantragt, geltend gemacht werden.
Obwohl der IRS sagt, dass überlebende Ehepartner, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, dieses Formular nicht einreichen müssen, schlagen Steuerexperten vor, dass es immer noch eine gute Idee ist, mögliche Verzögerungen zu vermeiden.
Die Rückerstattung wird laut Pierre an Erben oder Begünstigte verteilt, sofern sie ausschließlich im Namen des Verstorbenen erfolgt. Wenn der Verstorbene einen überlebenden Ehegatten hat, kann er die Rückerstattung für eine gemeinsame Rückmeldung erhalten.
Wenn ein Verstorbener Steuern schuldet, soll die Steuerrechnung vom Nachlassverwalter des Verstorbenen beglichen werden, sagt Pierre.
Für den Fall, dass der Verstorbene nicht über ausreichende Mittel verfügt, um die Bundeseinkommens- und Nachlasssteuern zu decken, sind die Angehörigen nicht für den verbleibenden Restbetrag verantwortlich, fügt Pierre hinzu.
Der Testamentsvollstrecker kann haftbar gemacht werden, wenn der Testamentsvollstrecker vor der Zahlung der Steuern Vermögenswerte an Erben und Begünstigte verteilt oder wenn der Testamentsvollstrecker andere Schulden des Nachlasses vor der Zahlung der Steuerverbindlichkeiten abbezahlt oder wenn dem Testamentsvollstrecker die unzureichenden Mittel bekannt sind und Unfähigkeit, die Steuern zu zahlen, aber das Vermögen anders auszugeben, sagt er.
Natürlich kann ein Verwandter für eine der folgenden Aufgaben am Haken liegen: Unterzeichnung eines Darlehens mit dem Verstorbenen, wenn er ein gemeinsamer Kontoinhaber war; ein Einwohner eines gemeinschaftlichen Eigentumsstaates, in dem ein überlebender Ehegatte für Schulden haftbar gemacht werden kann, wenn der Staat vom überlebenden Ehegatten die Tilgung von Schulden verlangt; oder wenn sie sich an der Schuld beteiligen, so Pierre.
“Wenn Sie gesund und munter sind, schließen Sie eine Lebensversicherung ab und haben zumindest einen einfachen Willen”, sagt Pierre. „Schauen Sie sich je nach Vermögen einen Nachlass an. Wenn Sie dies nicht tun und etwas Unerwartetes passiert, kann es Jahre dauern, bis Sie herausgefunden haben, wie Vermögenswerte abgerechnet werden sollen. “
“Wenn Sie sich nicht vorbereiten”, fügt Pierre hinzu, “bereiten Sie sich auf das Scheitern vor.”
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