Der 15. April ist ein Tag im Kalender, der für viele Steuerzahler, aber nicht für alle, im Jahr 2021 kommen und gehen kann.
In dieser Steuersaison verschiebt sich die traditionelle Bundeseinkommensteuerfrist für Einzelerklärungen vom 15. April bis 17. Mai. Gleiches gilt für die meisten staatlichen Steuern.
Natürlich bedeutet die Verlängerung der Einreichung einer Steuererklärung, die vom IRS aufgrund der anhaltenden Pandemie gewährt wurde, nicht, dass wir alle aufhören können, uns vollständig um Steuern zu sorgen.
Der 15. April bleibt eine wichtige Frist für einige Freiberufler und Gig-Arbeiter, Kleinunternehmer und einige Leute mit erheblichen Einnahmen aus Zinsen und Dividenden, Miete und Unterhalt.
Obwohl die Steuererklärungen von Bund und Ländern am 17. Mai fällig sind, müssen viele Menschen ihre geschätzten Steuerzahlungen für das erste Quartal 2021 noch bis zum 15. April bezahlen, sagte George Smith, CPA bei Andrews Hooper Pavlik in Southfield, Michigan.
Dies gilt auch für die geschätzten Zahlungen im ersten Quartal für den Bundesstaat Michigan, da diese Zahlungen für das Steuerjahr 2021 am 15. April fällig bleiben.
Und ehrlich gesagt kann es für Kleinunternehmer und andere ein wenig schwierig sein, eine geschätzte Steuerzahlung für das erste Quartal dieses Jahres zu berechnen, wenn sie sich nicht mit einer vollständigen Steuererklärung für 2020 befassen.
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CPAs und andere Steuerexperten hatten gehofft, dass der Internal Revenue Service die Frist für diese geschätzten Zahlungen bis zum 17. Mai verlängern würde.
IRS-Kommissar Charles Rettig hat behauptet, dass die Verlängerung der Steuererklärung auf die Bedürfnisse der „am stärksten gefährdeten Personen“ und derjenigen ausgerichtet ist, die Schwierigkeiten haben, ihre Steuerinformationen zu sammeln.
Aber er hat argumentiert, dass viele wohlhabende Steuerzahler nicht die geschätzten Zahlungen leisten, die sie sollten, und dann das Geld zu ihrem Vorteil investieren.
“Und wir werden ihnen keine Interessenspause und Strafen dafür geben”, sagte Retting im März bei einer Anhörung im Kongress.
Die geschätzte Zahlungsverpflichtung ist noch der 15. April
Befürworter der Verlängerung stellten fest, dass viele kleine Unternehmen mit Schwierigkeiten Schwierigkeiten haben würden, die Frist vom 15. April einzuhalten. Viele zahlen ihre vierteljährlich geschätzten Steuern auf der Grundlage ihrer Renditen aus dem Vorjahr. Wenn diese Unternehmen also erst am 17. Mai 2021 einreichen, wissen sie nicht, wie hoch ihre geschätzte Zahlungsverpflichtung zum 15. April sein würde.
Scheint sinnvoll zu sein. Aber die Verlängerung ist nicht passiert.
Infolgedessen werden einige Steuerzahler, die geschätzte Zahlungen leisten, ihre Einkommensteuererklärung bis zum 15. April einreichen, wenn genaue Informationen verfügbar sind.
Andere werden eine kleine Strafe zahlen und das geschätzte Steuerfälligkeitsdatum für den 15. April ignorieren. Sie planen, geschätzte Steuern zu zahlen, wenn die Steuererklärung ausgefüllt und eingereicht ist.
Smith sagte, er habe einige Kunden, die ihre ersten vierteljährlichen Zahlungen verzögern und eine relativ geringe geschätzte Steuerstrafe zahlen werden, um genaue Informationen zur Hand zu haben, wenn sie ihre vierteljährliche geschätzte Zahlung ungefähr einen Monat später leisten.
Kurz gesagt, es ist ein Chaos.
Jan Lewis, Mitglied des Tax Executive Committee des American Institute of CPAs, bezeichnete die mangelnde Bereitschaft des IRS, die Zahlungsfrist für das erste Quartal zu verlängern, als “klassisches Beispiel dafür, dass das IRS nicht versteht, dass dies für kleine Unternehmen zu unnötigen Strafen und einer Belastung für Selbstständige führen kann”.
Sie sagte, dass ein Steuerkunde, der geschätzte Steuern zahlt – wie viele Kleinunternehmer und selbstständige Steuerzahler -, weiterhin im Nachteil ist, wenn es eine Verlängerung für die Einreichung einer 2020-Steuererklärung gibt, aber keine Unterbrechung, wenn vierteljährliche geschätzte Zahlungen fällig sind.
“Wenn die Praktizierenden die Zahlen eingeben und Berechnungen für den 15. April durchführen und dann zurückkommen und die Rücksendung bis zum 17. Mai abschließen, müssten wir dem Kunden die Erstellung dieser Schätzung in Rechnung stellen, und aller Wahrscheinlichkeit nach könnte unsere Gebühr dafür die überschreiten Strafe, die sie für diese einmonatige Verspätung zahlen würden “, sagte sie.
Sie gab ein Beispiel: “Bei einer IRS-Unterzahlungsrate von 3% beträgt die Höchststrafe 0,0025 für einen Monat. Eine vierteljährliche Schätzung von 10.000 US-Dollar, die am 15. April fällig ist, aber erst am 17. Mai gezahlt wird, würde einen Steuerzahler 25 US-Dollar kosten Elfmeter.”
Die Strafe gilt nicht, wenn der Steuerpflichtige vierteljährliche Schätzungen auf der Grundlage des sicheren Hafens der Steuerschuld für die Steuer des Vorjahres zahlt.
“In diesem Jahr war dies jedoch problematisch, da die geschätzte Steuerzahlung im ersten Quartal tatsächlich vor dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung (2020) fällig ist”, sagte sie.
Hier sind einige andere Steuertipps, die nicht in letzter Minute zu beachten sind:
Warten Sie nicht, wenn Sie eine Steuerrückerstattung schulden
Wenn Sie alle Unterlagen in Ordnung haben, empfehlen Steuerexperten, dass Sie nicht einen weiteren Monat warten, um Ihre Steuererklärung einzureichen.
Indem Sie die Einreichung verzögern, drücken Sie auch zurück, wann Sie möglicherweise eine Steuerrückerstattung erhalten.
Der IRS hat bis zum 2. April 93,2 Millionen individuelle Steuererklärungen erhalten, was einem Rückgang von 4,3% gegenüber dem Vorjahreszeitraum im Jahr 2020 entspricht.
Der IRS verarbeitete bis zum 2. April 83,7 Millionen individuelle Steuererklärungen, was einem Rückgang von 9,5% gegenüber dem Vorjahr entspricht.
Bisher hat der IRS 62,3 Millionen Einkommensteuerrückerstattungen gewährt – ein Rückgang von 15,9% gegenüber dem Vorjahr. Die durchschnittliche Rückerstattung der bis zum 2. April ausgegebenen Beträge betrug 2.893 USD.
Das IRS hat die Steuersaison erst am 12. Februar begonnen und mit der Bearbeitung von Steuererklärungen begonnen – etwas mehr als zwei Wochen Verspätung gegenüber dem Vorjahr.
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Einige Verzögerungen bei der Steuerrückerstattung können auf die zusätzliche Zeit zurückzuführen sein, die der IRS benötigt, um Fehler zu korrigieren, die gemacht werden, wenn Personen das Wiederherstellungsguthaben beanspruchen. Auch andere Faktoren könnten eine Rolle spielen.
Einige Menschen, die im Jahr 2020 ihren Arbeitsplatz verloren haben, könnten sogar noch mehr Geld sehen als ihre anfängliche Einkommenssteuerrückerstattung.
Das IRS sagte Ende März, dass es Schritte unternehmen werde, um Personen, die ihre Steuererklärung eingereicht haben und in diesem Frühjahr eine Steuererklärung für Arbeitslosenunterstützung vorlegen, automatisch Geld zurückzuerstatten, bevor die jüngste Steuervergünstigung für Arbeitslosenunterstützung als Teil des amerikanischen Rettungsplans eingeführt wurde.
Die ersten speziellen Rückerstattungsauszahlungen werden voraussichtlich im Mai erfolgen und bis in den Sommer hinein fortgesetzt.
Vergessen Sie nicht die Stimulus-Checks
Stellen Sie sicher, dass Sie Ihrem Steuerberater eine korrekte Nummer für den Geldbetrag zur Verfügung stellen, den Sie für zwei Konjunkturzahlungen erhalten haben, die erste, die im letzten April eingeführt wurde, und die zweite, die im Januar eingeführt wurde.
“Eine der größten Herausforderungen in diesem Jahr besteht darin, dem IRS die von den Steuerzahlern erhaltenen Konjunkturbeträge genau zu melden”, sagte Antonio Brown, CPA in Flint und Mitglied der Michigan Association of CPAs.
“Wir brauchen diese Informationen. Wenn sie nicht beide oder nur eine Stimuluszahlung erhalten haben, müssen wir dies wissen, da der Recovery Rebate Credit der Weg ist, um das Stimulusgeld zu erhalten, das sie nicht erhalten haben”, sagte Brown.
Wenn ein Kind im Jahr 2020 geboren oder in Ihre Familie aufgenommen wurde, könnten Sie beispielsweise eine zusätzliche Anreizzahlung für Ihren neuen Unterhaltsberechtigten erhalten.
Das erste Konjunkturprogramm bot bis zu 500 US-Dollar zusätzlich pro qualifiziertem Abhängigen. Das zweite Konjunkturprogramm hatte eine Obergrenze von 600 USD. Einige Eltern von Neugeborenen im Jahr 2020 könnten jetzt bis zu 1.100 USD zusätzlich erhalten, wenn sie dieses Geld nicht früher erhalten hätten.
Die ersten und zweiten Zahlungen für wirtschaftliche Auswirkungen basierten auf Informationen, die in Ihrer letzten Steuererklärung enthalten waren – möglicherweise die Steuererklärungen für 2018 oder 2019.
“Einige werden einreichen wollen, auch wenn es nur darum geht, den Kredit zu beanspruchen”, sagte Brown.
Das dritte Konjunkturprogramm, mit dessen Einführung im März begonnen wurde und das derzeit läuft, bietet qualifizierten Angehörigen bis zu 1.200 US-Dollar.
“Selbst inhaftierte Personen, die in den Korrektureinrichtungen arbeiten, können die Rückerstattungsgutschrift beantragen, solange sie eine Steuererklärung einreichen, ihre verdienten Löhne melden und entweder eine direkte Einzahlung oder eine andere Adresse als die Korrektureinrichtung verwenden”, sagte Brown.
Das IRS korrigiert viele Fehler, die gemacht werden, nachdem Personen die falsche Nummer für das Recovery Rebate Credit in ihre Einkommensteuererklärung des Bundes eingegeben haben. Der IRS wird die Fehler korrigieren und nach der Anpassung eine Rückerstattung ausstellen.
Die IRS teilte Anfang April mit, dass die Agentur bereits 2,5 Millionen Briefe zu Problemen mit dem Recovery Rebate Credit herausgegeben habe. Dies entsprach 10,4% der fast 24 Millionen einzelnen elektronischen Steuererklärungen, die diese Gutschrift beantragten.
Der IRS wird das Wiederherstellungsrabattguthaben für Sie nicht ermitteln. Sie müssen es geltend machen, wenn Sie eine 1040-Rücksendung einreichen.
Kathy Pickering, Chief Tax Officer von H & R Block, stellte fest, dass die Konjunkturzahlungen für 2020 kein steuerpflichtiges Einkommen sind, sodass Sie dieses Geld nicht als Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben.
Auf der positiven Seite, Sie zahlen kein Stimulusgeld zurück, das Sie letztes Jahr erhalten haben, wenn Ihre Stimuluszahlungen zu hoch waren, wenn Ihr Einkommen im Jahr 2020 im Vergleich zu 2019 gestiegen ist. Oder wenn Ihre Kinder im Jahr 2020 17 Jahre alt wurden und sich nicht mehr für das qualifiziert haben Die ersten beiden Stimulusprogramme.
“Sie müssen keine Überzahlungen zurückzahlen und Ihre Rückerstattung wird nicht reduziert”, sagte sie.
Bei den dritten Konjunkturzahlungen, die im März ausgestellt wurden, stellte sie fest, dass einige Steuerzahler möglicherweise ein “Plus” an zusätzlichen Konjunkturgeldern sehen, je nachdem, wann eine Einkommensteuererklärung für 2020 bearbeitet wurde.
“Für die ‘Plus-Up’-Zahlung wird der IRS Ihre Berechtigung für eine zusätzliche Zahlung neu bestimmen, nachdem Sie Ihre Steuererklärung für 2020 eingereicht haben”, sagte Pickering.
“Wenn Sie mehr fällig sind, erhalten Sie vom IRS eine weitere Zahlung für die Differenz.”
Weitere Stimulusnachrichten: “Wenn Sie im nächsten Jahr Steuern einreichen, können Sie eine zusätzliche Zahlung für Ihre Steuererklärung mit dem 2021 Recovery Rebate Credit erhalten, wenn Sie 2021 ein Kind haben, Ihr Einkommen erheblich sinkt oder Sie zum ersten Mal einreichen.” Sagte Pickering.
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