Erbschaftssteuer: Die 7-Jahres-Regelung und warum es beim Schenken wichtig ist | Persönliche Finanzen | Finanzen

Die Erbschaftssteuer ist eine Steuer auf den Nachlass einer verstorbenen Person, und ein Nachlass wird als Eigentum, Besitz und Geld einer Person eingestuft. Es wird in der Regel mit 40 Prozent auf alles berechnet, was über dem Nullsatz liegt. Die Standardspanne für den Nullsatz beträgt 325.000 £ pro Person, es gibt jedoch einige verschiedene Möglichkeiten, wie eine Person ihren Freibetrag erhöhen kann.

Da der Schwellenwert für die Erbschaftssteuer bis 2026 weiterhin bei 325.000 £ eingefroren werden soll, wird erwartet, dass immer mehr Menschen in die Zahlung der „Todessteuer“ hineingezogen werden.

Briten wird oft von Experten gesagt, dass sie handeln müssen, wenn sie vermeiden wollen, dass ihre Lieben beim Tod eine hohe Rechnung hinterlassen, und die übliche Empfehlung lautet, zu Lebzeiten zu schenken.

Gemäß den Regeln können alle Erwachsenen jedes Jahr maximal 3.000 £ verschenken, ohne Steuern darauf zu zahlen. Dies wird als „jährliche Befreiung“ einer Person bezeichnet.

Die 3.000 £ können an eine Person gehen oder auf mehrere aufgeteilt werden.

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Personen können ihre ungenutzte Jahresbefreiung auch auf das nächste Steuerjahr übertragen, dies gilt jedoch nur für ein Steuerjahr.

Paare können ihre Freibeträge kombinieren, was bedeutet, dass sie 6.000 £ verschenken können, ohne Steuern zu zahlen.

Personen können in jedem Steuerjahr so ​​viele Geschenke von bis zu 250 £ pro Person machen, wie sie möchten, solange der Empfänger nicht von Geschenken innerhalb der 3.000 £-Grenze profitiert hat.

Ebenfalls von der Erbschaftssteuer befreit sind Geburtstags- und Weihnachtsgeschenke, die aus dem regelmäßigen Einkommen einer Person stammen.

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Eltern können 5.000 £ schenken, wenn ihr Kind heiratet, 2.500 £ an ein Enkel- oder Urenkelkind bei Heirat und 1.000 £ an einen anderen Verwandten oder Freund.

Beim Schenken müssen sich die Briten der Sieben-Jahres-Regel bewusst sein. In den meisten Fällen gilt die Sieben-Jahres-Regelung für alle Geschenke, die über der jährlichen Schenkungszulage einer Person liegen.

Wenn das Geschenk innerhalb der Freigrenze von 325.000 £ liegt, wenn eine Person stirbt, muss nichts unternommen werden.

Hat die Person den Freibetrag bis zum Todeszeitpunkt jedoch überschritten, ist die Schenkung nur dann erbschaftssteuerfrei, wenn der Schenkende mehr als sieben Jahre nach der Schenkung überlebt hat.

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Alles, was drei bis sieben Jahre vor dem Tod gegeben wird, wird dann nach einer Staffel besteuert, die als „Taper Relief“ bekannt ist. Geschenke, die in den drei Jahren vor dem Tod gegeben wurden, würden mit 40 Prozent besteuert.

Zwischen drei und vier Jahren werden die Geschenke mit 32 Prozent und zwischen vier und fünf Jahren mit 24 Prozent besteuert.

Wenn die Person zwischen fünf und sechs Jahren nach der Schenkung stirbt, wird sie mit 16 Prozent und zwischen sechs und sieben Jahren mit acht Prozent besteuert.

Briten werden auch vor „Geschenken mit Vorbehalt“ gewarnt. Dies sind Fälle, in denen eine Person ein Geschenk macht, aber einen Vorteil daraus „reserviert“.

Wenn etwas als Geschenk mit Vorbehalt eingestuft wird, wird es in den Wert des Nachlasses einer Person einbezogen und es werden Steuern darauf gezahlt, unabhängig davon, wie lange jemand lebt, nachdem das Geschenk gegeben wurde.

Finanzexperten fordern Briten oft auf, ihren Tod entsprechend zu planen, und erklären, dass die Menschen ihre Planung beginnen sollten, indem sie zuerst ein Testament machen.

Laura Tommis, Business and Relationship Development Manager bei ZEDRA, sagte: „Einzelpersonen stehen verschiedene Maßnahmen zur Verfügung, um die Auswirkungen von IHT auf ihre Begünstigten zu reduzieren.

„Ein professionell verfasstes und aktuelles Testament sollte der Ausgangspunkt sein, um sicherzustellen, dass Erbschaftssteuererleichterungen nach dem Tod des Erblassers wirksam angewendet werden. Ebenso können durch kontrolliertes Schenken über Trusts im Laufe des Lebens eines Einzelnen erhebliche IHT-Einsparungen erzielt werden, ebenso wie natürlich die Unterstützung bei der gesamten Nachfolgeplanung einer Familie.“

Aktivisten haben eine Reform der Steuer gefordert, da mehr Briten aufgrund des Einfrierens der Nullsteuerspanne und steigender Immobilienpreise in den letzten Jahren gezwungen sind, sie zu zahlen.

Ohne eine Reform prognostiziert das Office for Budget Responsibility (OBR), dass bis 2026 bis zu 6,5 Prozent der Nachlässe erbschaftssteuerpflichtig sein könnten.

Das ist mehr als das Doppelte der 3,7 Prozent der Nachlässe, die im letzten Geschäftsjahr in die Steuer gezogen wurden.

Frau Tommis fügte hinzu: „Der bemerkenswerte Anstieg der Erbschaftssteuereinnahmen ist zweifellos größtenteils auf die anhaltenden Anstiege der Immobilienwerte sowie die relativ starke Entwicklung der Aktienmärkte in letzter Zeit zurückzuführen.

„Während wir abwarten müssen, ob sich die aktuellen Inflationsraten letztendlich auf die Immobilienpreise auswirken werden, ist klar, dass die jüngsten Zinserhöhungen nur positive Auswirkungen auf die Sparer und damit auf die IHT-Einnahmen haben werden.

„Allerdings ist es verständlich, dass Entlastungen von der Erbschaftsteuer durch neue oder erhöhte staatliche Zulagen aufgrund der Probleme, die durch die anhaltende Lebenshaltungskostenkrise verursacht werden, wahrscheinlich nicht ganz oben auf der parlamentarischen Agenda stehen werden.“

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